¿Cómo aplicar impuestos Trasladados y Retenidos?

¿Cómo aplicar impuestos Trasladados y Retenidos?

Para declarar impuestos federales de IVA trasladados y/o Retenidos en tu CFDI (Factura, Recibo de Honorarios, de Arrendamiento, Donativos o de cargo, etc.), recuerda…

Una vez que hayas ingresado los datos obligatorios en tu concepto (identificados con asterisco en el formulario de facturación)

Dirígete a la sección de “Impuestos” del mismo y realiza el registro de la siguiente forma (de acuerdo con tu requerimiento):
IVA 16%

Habilitar la opción “Agregar impuesto con IVA 16%” ubicada al inicio de dicha sección para adicionar el traslado del IVA con tasa 16% y en automático veras el impuesto reflejado.

A continuación, si requieres retener las dos terceras partes de dicho impuesto de IVA con tasa 16%, habilita la opción “Agregar Retención de IVA (2/3 partes)” e, igualmente, verás la retención refleja en automático.

En caso de requerir retener un porcentaje distinto (por ejemplo, la cuarta parte o la totalidad del IVA trasladado con esta tasa), deberás capturar la información de los campos de manera manual, ingresando:

  1. Tipo: Retención
  2. Base: El monto sobre el cual se aplicará la retención.
  3. Impuesto: IVA
  4. Tipo de Factor: Tasa
  5. Tasa o Cuota: 0.040000 (En caso de retener la cuarta parte) y 0.160000 (En caso de retener el cien por ciento del IVA causado).
IVA8% y 0%

Para declarar un traslado con tasa 8% (por aplicar el estímulo fiscal para la frontera norte) o con IVA con tasa cero, captura manualmente la información de los campos del apartado, anotando:

  1. Tipo: Traslado
  2. Base: El monto al cual le aplicará el impuesto
  3. Impuesto: IVA
  4. Tipo de Factor: Tasa
  5. Tasa o Cuota: 0.080000 (En caso de aplicar el estímulo de IVA fronterizo) y 0.000000 (En caso de ser tasa cero).

Seguidamente, si el IVA trasladado de tu producto o servicio fue del 8% y requieres retener una parte de este, captura manualmente:

  1. Tipo: Retención
  2. Base: El monto sobre el cual se aplicará la retención
  3. Impuesto: IVA
  4. Tipo de Factor: Tasa
  5. Tasa o Cuota: 0.053333 (En caso de retener las dos terceras parte del IVA y 0.020000 (En caso de retener la cuarta parte) y 0.080000 (En caso de retener el cien por ciento del IVA causado).
IVA Exento

Para declarar un IVA exento ingresa los siguientes datos de forma manual:

  1. Tipo: Traslado
  2. Base: El monto al cual le aplicará el impuesto
  3. Impuesto: IVA
  4. Tipo de Factor: Exento

La “Base” puede ser el valor del “Importe-Descuento” de los datos del concepto u otro valor en el caso, por ejemplo, de que exista un impuesto especial (IEPS) cuyo monto se incluya en la base para calcular el IVA.

El “importe” del impuesto será calculado en automático por el sistema, tal como lo establece la guía de llenado del SAT; excepto cuando se trate de un IVA exento porque, en ese caso, este campo no deberá existir.

Por ultimo debes contemplar el uso del campo "Objeto de Impuestos" si es que ya usas la versión 4.0 del CFDI, donde se debe registrar la clave correspondiente para indicar si la operación comercial es objeto o no de impuesto.
  1. Las claves vigentes se encuentran incluidas en el catálogo c_ObjetoImp.
  2. Si el valor registrado en este campo es “02” (Sí objeto de impuesto), se deben desglosar los Impuestos a nivel de Concepto.
  3. Si el valor registrado en este campo es “01” (No objeto de impuesto) o “03” (Sí objeto del impuesto y no obligado al desglose) no se desglosan impuestos a nivel Concepto.
Saludos




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