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EMITIR CFDI POR CONCEPTO DE ANTICIPO
Para describir este procedimiento
tomaremos como base la información publicada en la guía de llenado de la
versión 4.0 en la guía de llenado publicada por el SAT en su portal.
http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/documentos/Anexo_20_Guia_de_llenado_CFDI.pdf
El escenario a describir es la
opción B. Facturación aplicando anticipo con remanente de la contraprestación.
Deberás emitir un CFDI por el
valor del anticipo que has recibido capturando los siguientes campos:
Pestaña Emisor:
En el campo “Tipo de Comprobante” selecciona la
opción de “Factura”, este valor es equivalente a la clave “I” (Ingreso) del
catálogo c_TipoDeComprobante.
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De manera opcional tienes
disponible la opción de sucursal y domicilio fiscal, en caso de requerirlos
debes activar la o las casillas correspondientes.
Pestaña Receptor:
Captura los datos de tu cliente (Receptor
del comprobante), recuerda que en esta nueva versión (4.0) se valida que el
nombre o razón social sea idéntica a como se encuentra en la constancia de
situación fiscal.
Pestaña Conceptos: Da clic en el botón “Adicionar
Concepto”, se abrirá un nuevo apartado en donde debes capturar los siguientes datos:
- Descripción: En este campo se debe registrar el valor “Anticipo del bien o
servicio”.
- Clave Prod/Serv: En este campo se debe registrar la clave “84111506” (Servicios
de facturación).
- Cantidad: Se debe registrar el valor “1”.
- Clave Unidad: Se debe registrar la clave “ACT” (Actividad).
- Valor Unitario: En este campo se debe registrar el monto entregado como
anticipo antes de impuestos.
Una vez capturado los datos da
clic en el botón “Aceptar” y deberás observar el alta de tu concepto de la
siguiente manera:
Pestaña Otros Datos:
En esta pestaña debes llenar el
campo: - Método Pago: En este
campo se debe registrar la clave “PUE” (Pago en una sola exhibición) del
catálogo c_MétodoPago.
- Forma Pago: Selecciona la clave con la que te realizaron el
pago, tomando como referencia el catálogo c_FormaPago.
Hasta
este momento podrás dar clic en el botón “Generar CFDI” para obtener tu
comprobante:
Emisión de un CFDI por el
remanente de la contraprestación, relacionando el anticipo recibido.
El contribuyente al recibir el
pago del remanente de la contraprestación debe emitir un CFDI por el monto del
remanente registrando los siguientes campos:
Pestaña Emisor:
En el campo “Tipo de Comprobante” selecciona la
opción de “Factura”, este valor es equivalente a la clave “I” (Ingreso) del
catálogo c_TipoDeComprobante.
De manera opcional tienes
disponible la opción de sucursal y domicilio fiscal, en caso de requerirlos
debes activar la o las casillas correspondientes.
Pestaña Receptor:
Captura los datos de tu cliente (Receptor del
comprobante), recuerda que en esta nueva versión (4.0) se valida que el nombre
o razón social sea idéntica a como se encuentra en la constancia de situación
fiscal.
Pestaña Conceptos:
Da clic en el botón “Adicionar
Concepto”, se abrirá un nuevo apartado en donde debes capturar los siguientes datos:
- Descripción: En este campo se debe registrar
la descripción del bien o servicio propia de la empresa por cada concepto, seguido
de la leyenda: “CFDI por remanente de un anticipo”.
- Clave Prod/Serv: En este campo se debe registrar la clave del producto o servicios
que requieres.
- Cantidad: Se debe registrar el valor de la cantidad requerida respecto a tu
operación.
- Clave Unidad: Se debe registrar la clave “ACT” (Actividad).
- Valor Unitario: Se deberá registrar por cada concepto el valor del bien o del
servicio.
- Descuento: Se debe registrar por cada concepto el monto del anticipo.
Una
vez capturado los datos da clic en el botón “Aceptar” y deberás observar el
alta de tu concepto de la siguiente manera:
Pestaña Otros Datos:
En esta pestaña debes llenar el
campo:
- Método Pago: Se debe registrar la
clave del catálogo c_MétodoPago que le corresponda.
- Forma Pago: Se debe ingresar la clave del
catálogo c_FormaPago con la que se realizó el pago.
 Sección CFDI Relacionados:
Da clic en el botón “Adicionar
CFDI Relacionados” y en el campo “Tipo Relación” Selecciona la clave “07” (CFDI
por aplicación de anticipo) del catálogo c_TipoRelacion, a efecto de relacionar
este comprobante con el del anticipo emitido anteriormente.
En el campo “Listado de Folios” (UUID del nodo
CfdiRelacionado), debes registrar el folio fiscal de la primera factura
expedida por concepto de “Anticipo del bien o servicio”, dicho folio conta de 36
posiciones alfanuméricas (Folio fiscal del comprobante que ampara el anticipo).
Hasta
este momento podrás dar clic en el botón “Generar CFDI” para obtener tu
comprobante:
Vista del CFDI por el remanente de la contraprestación relacionando
al CFDI del anticipo recibido:
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